随着人们生活水平的提高,越来越多的人开始计划移民美国,那么美国移民后怎样合理规划税务呢?跟着出国留学网,一起看看美国移民税务规划指南,欢迎阅读。
一、“退税”是什么?
每年年初的几个月都是美国人处理个人税务的时间,许多人习以为常地把这个过程称为“退税”,这样的说法实际上并不准确。人们在这里所说的“退税”其实是tax return,也就是税务申报,每个人将过去一年的收支情况进行总结和申报。
美国的个税采用预扣制,即由雇主或纳税人本人按一定比例预交税款,次年申报时多还少补,尽管大部分人能够获得退款,仍有近1/4的人需要补交税款。因此,tax return中的“return”一词,不表示实际的退款,而是表示将税务状况反馈给政府。
二、个税怎么收?
联邦政府通过国税局(Internal Revenue Services,简称IRS)征收和监管的个人所得税是联邦政府收入的主要来源,2016财年,联邦政府46%的收入来自个人所得税。
美国的个税征收采用阶梯税率,最低区间税率为10%,最高则为39.6%,以2016年为例,应税收入在9225美元以内的个人需缴纳10%的所得税,9226-37450美元的区间则按15%比例征税,413000美元以上的部分比例为39.6%,将区间的税额相加就得到总的税额。需要注意的是,应税所得所指的并非全部收入,依据家庭情况不同,美国税法规定了许多不同种类的抵扣、豁免和补贴。
三、“五险一金”美国版
在中国,“五险一金”是与每个纳税人息息相关的,大洋彼岸的美国,也有类似的社会保障机制,以企业和员工共同负担的就业税形式征收,2016财年,就业税占到联邦政府总收入的34%。不同于五险一金的复杂计算,美国的就业税种类和算法都相对简单,无论企业规模和员工岗位,一律征收企业和员工各自负担6.2%的养老保险。
1.45%的医疗保险,企业独自负担的6%联邦失业保险和不同比例的各州失业保险。就业税以预扣形式由雇主为员工缴纳,在申报个人所得税时不需另外申报。
四、遗产税和赠与税
亲人与朋友之间的相互馈赠,可能会面临赠与税和遗产税,两者都是向赠与者征收的税种。赠与税的免税额为每受赠人每年14000美元,超出部分计入遗产税起征点计算,可能需要缴税。
遗产税的税率为40%,虽然比例高,但是由于起征点也高(2015年为543万美元),所以实际上只有0.9%的遗产继承者需要缴纳遗产税。
五、如何合理规划税务?
“良好的美国税务规划或许是非美国公民可以做出的一项最佳投资,但事先没有进行税务规划必然会导致缴纳更高税额。”
不少投资人对于美国纳税体系以及征税标准并不了解,才有了对于“美国全球征税”的恐慌。其实,美国税务并不可怕,也不存在投资人误解的“双重征税”问题,只要在移民前后做好合理的税务规划,就能节省大量资金,或完全规避将来承受繁重的税务负担。