退休金如何计算(单位：美元)
第一步：取收入最高的35 年的年收入总和(经过通货膨胀调整的，1980 年赚5 万当然比2010 年赚5 万要多得多，社保局有每年的通货膨胀系数，最後统一换算成现值);如果没工作35 年，就取所有工作年份的收入。
第二步：将总收入除以35 ，再除以12 得出平均月收入。
第三步：计算正常退休年龄下的退休金(以2012 年为例)：头767 折算90% ，从767 到4624 区间算32% ，之後是15% 。
比如某人平均月收入4762 ，那他的退休金就是：767× 0.9 + (4624 - 767 )x 0.32 + (4762 - 4624) x 0.15 = 1945 。
再来看各收入阶层的美国民众在正常退休年龄的退休金是多少：
1 最低薪金收入，如售货员，饭店服务员等，时薪8 到10美元
，假如平均月收入1400美元：
工作10 年的话，退休金是360 美元;
工作20 年的话，退休金是701 美元;
工作35 年以上，退休金是892 美元。
2 一般收入，如办事员等，月薪2000 美元到3000 美元，假如平均月收入2500 美元：
工作10 年的话，退休金是643 美元;
工作20 年的话，退休金是902 美元;
工作35 年以上，退休金是1245 美元。
3 中等收入，如小学教师，记者等，年薪4万美元到5万美元，假如平均月收入3500 美元：
工作10 年的话，退休金是765 美元;
工作20 年的话，退休金是1084 美元;
工作35 年以上，退休金是1565 美元。
4 高薪收入，如职业白领等，年薪6 万美元到10 万美元，假如平均月收入6000 美元：
工作10 年的话，退休金是993 美元;
工作20 年的话，退休金是1542 美元;
工作35 年以上，退休金是2131 美元。
5 顶薪收入，如管理层等，超过11 万美元的社保最高限，即平均月收入9166 美元：
工作10 年的话，退休金是1283 美元;
工作20 年的话，退休金是2017 美元;
工作35 年以上，退休金是2605 美元。
如此看来，退休金的上限是每月2605 美元，现在美国人领取社保(2014 年3 月份)平均社保金是1185 美元(这包括所有领取社保的人，大多数人是退休人员，他们平均退休金是1298 )。
如果提前退休，最早在62 岁可以领取，但只有全额的75% ，以後会降到70% ;如果延迟退休，退休金会涨，这里就不讨论了。
美国退休金的双轨制
联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划(pension )，一般是按工作年限，一年累计1% 到2% 。退休金按最高收入3 年或5 年平均为基准，乘以累计值。如果工作35 年，累计了70% ，最高收入平均是6000 美元每月，那麽退休金就是4200 美元，远大於社保的退休金。
美国政府雇员总数有两千多万，占劳动力人口的15% ，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成两种制度下的退休金差距巨大，而一直被社会舆论批评。最近几年由於政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门，如邮局已放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。
401K退休计划
除了 社保外，美国还有401K 或类似的计划，这种补充退休金计划，主要是自己存钱，国家对这部分收入暂时不徵税(社保税和老年医疗税不能免)，另外公司也可能存一部分。60 岁後便可以取出来，但需要缴纳收入税，由於年老者的收入低，所以税率会变少。
美国不少小型公司根本不提供401K ，即使提供401K 计划的公司只有60% 会给 员工出点钱，常见的公司匹配是给员工工资的3% 。但美国人能有钱投401K 的不 多，一般是往401K 退休计划投入工资的5% 到7% 。美国超过有1.56 亿的劳工，只有5100 万人往401K 投钱。截至2012 年9月底，401K 计划总价值3 万5 千亿美元，相当於每人投入6 万美元。
有统计显示，36% 的有工作和退休的美国人所有的存款和投资(包括401K )不超过1000美元;56% 即将退休的美国人所有存款和投资不超过2 .5 万美元，所以绝大多数美国人退休还是只靠政府的退休金。
尽管美国的退休福利较好，但是退休的年龄偏高，有人说这是因为美国的社保基金入不敷出，而不得已采取的措施。然而，对个人而言，在65岁以上的年龄仍需在职场上打拼，也实在是一种无奈!
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